婚介文化传播有限公司商业创业计划书

　　未分配利润　　-121325　80093　　509391　 1496417　3290367

　　所有者权益合计1878675　2115637　2644004　3858805　6066744

　　负债及所有者权益总计1878675　2115637　2644004　3858805　6066744

　　7.4.3 预计现金流量表

　　表7-9　预计现金流量表　　　　　　　　单位：元

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　　项目　　第一年　　第二年　　第三年　　第四年　　第五年

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　　一、经营活动产生的现金流量:

　　销售商品、提供劳务收到的现金　1772500　2582500　4120000　5914000　8825000

　　现金流入小计　　　　　　　　　1772500　2582500　4120000　5914000　8825000

　　购买商品、接受劳务支付的现金　561000　 685000　 978000　 1198000　1654000

　　支付给职工的现金　　　　　　　286800　 315500　 500000　 560000　 728000

　　支付的各项税费　　　　　　　　88625　　245838　 531301　 1043619　1800616

　　支付其他与经营活动有关的现金　948000　1089800　 1435800　1579440　1861300

　　现金流出小计　　　　　　　　　　

　　经营活动产生的现金流量净额　　-111925　246362　674899　1532941　2781084

　　二、投资活动产生的现金流量：　　　　　　　　　　

　　购建固定资产、无形资产支付的现金94000　　0　　　50400　　0　　67200

　　投资活动产生的现金流量净额　　　-94000　 0　　　-50400　 0　　-67200

　　三、筹资活动产生的现金流量：　　　　　　　　　　

　　吸收权益性投资所收到的现金　　　　　　　　　　

　　借款所收到的现金　　　　　　　　　　

　　现金流入小计　　　　　　　　　　

　　分配股利所支付的现金　　　　　　0　　　　0　　　132092　　303700　551985

　　偿付利息所支付的现金

　　现金流出小计

　　筹资活动产生的现金流量净额　　　0　　　　0　　　-132092　 -303700　-551985

　　四、现金及现金等价物净增加额　　-205925　246362　492407　 1229241　2161899

　　7.5 财务分析

　　1、基本盈利能力指标

　　（1）销售毛利率（主营业务利润/主营业务收入）

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　　项目/年份　　第一年　第二年　第三年　第四年　第五年

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　　销售毛利率　46.70％　55.93％　58.80％　65.05％　67.78％

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　　项目/年份　　第一年　第二年　第三年　第四年　第五年

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　　净资产收益率　-6.46％　11.20％　24.98％　39.35％　45.49％

　　2、投资回收期（n）

　　n=3.53

　　即公司可在运营的第四年收回投资。

　　3、投资净现值（NPV）

　　本项目投资净现值指标的计算基于折现率的假设。由于不同投资者对承担风险的态度不同，最低期望报酬率估计也不同。我们假设了四种不同水平的折现率，计算NPV指标如下：（单位：元）

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