公司管理制度

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4、运输工具；
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、衡宇及建筑物35年；
2、机械设备10年；
3、电子设备、运输工具5年；
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应搜罗安装费用。作为投资的固定资产应以投资和谈商定的价钱为原价。
十三、固定资产必需由财政部合同办公室每年清点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必需严酷审查，按划定经核准后，于年度决算时措置完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的水平估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出措置。
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失踪作营业外支出措置。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要打点会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。
　
资金、现金、费用打点
       十四、财政部要增强对资产、资金、现金及费用开支的打点，防止损失踪，杜绝华侈，精采运用，提高效益。
十五、银行帐户必需遵守银行的划定开设和使用。银行帐户只供本单元经营营业收支结算使用，严禁借帐户供外单元或小我使用，严禁为外单元或小我代收代支、转帐套现。
十六、银行帐户的帐号必需保密，非因营业需要禁绝外泄。
十七、银行帐户印鉴的使用实施分管并用制，即财政章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，禁绝由一人统一保管使用。印鉴保管人姑且出差由其委托他人代管。
十八、银行帐户往来应逐笔挂号入帐，禁绝多笔汇总高收，也禁绝以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、按照已获核准签定的合同付款，不得改变支出体例和用途；非经收款单元书面正式委托并经总司理核准，禁绝改变收款单元（人）。
二十、库存现金不得跨越限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与现实库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日志帐数额分袂与现金、银行存款总帐数额相符。
二十一、因公出差、经总司理核准借支公款，应在回单元后七天内交清，不得拖欠。非因公务并经总司理核准，任何人不得借支公款。
二十二、严酷现金收支打点，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必需经由过程银行打点转帐结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必需注明限额、日期、用途及使用刻日、并报总司理报批。所有空白支票及作废支票均必需存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总司理核准后方可报销付款。
二十五、未经董事会核准，严禁为外单元（含合伙、合作企业）或小我担保贷款。
二十六、严酷资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完整的资金使用事项，都有权且必需拒绝打点。否则按违章论处并对该资金的损失踪负连带抵偿责任。
　
办公器具、用品购置与打点
二十七、所有办公器具、用品的购置统一由办公室造打算、报经率领核准后方可购置。
二十八、所有器具必需统一由办公室专人打点。打点挂号领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常搜检核对。
二十九、小我领用的办公用品、器具要妥帖保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必需打点移交手续，若有遗失踪，照价抵偿。
　
其它事项
三十、按照上级主管部门的要求，实时报送财政会计报表和其它财政资料。
三十一、积极介入培植资金的筹措工作，经由过程筹集资金的勾当，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司营业部门对项目工程的完工、财政决算进行看管打点。
三十三、自觉接管上级主管、财政、税务等部门的搜检指导，并按其要求不竭完美轨制、改良工作。
　

合同打点轨制

总  则

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