财务管理办法

财政打点法子

为规范内部会计打点，按照《会计法》《会计基本工作规范》及局有关财政打点的划定，遵循正当、顺应、规范、科学的原则，连系处事中心的营业及经营打点的特点，特拟定《处事中心财政打点法子》。

一.岗位及职责

1.处事中心主任对中心财政负率领责任。

2.处事中心财政设主管会计、出纳两个岗位，会计营业受局计财处指导，中心财政对中心法人及法人代表负责。

3.主管会计职责：

(1)审核原始凭证，编制录入记帐凭证，完成日常会计措置；

(2)按期核对对帐单，审核未达帐项；

(3)完成对外结算，对于不能实时收回的金钱应实时陈述；

(4)实时完成对外财政报表、财政信息的编报；

(5)按期编制中期陈述及财政剖析陈述，按期陈述请示；

(6)协助率领对单元的营业成长做出抉择妄想，介入重年夜经济合同和经济和谈的研究、审查、拟定；

(7)按照营业成长成立健全核算轨制；

(8)就单元的资金平安对主任负责；

(9)负责财政档案的平安、完整和移交；

(10)负责有关项目预、决算的审核；

(11)完成率领交办的其他使命。

4.出纳职责：

(1)按照审核无误的凭证打点收付款手续，对涉及现金、银行存款的记帐凭证经核对无误后执行出纳签字；

(2)现金、银行存款做到日清月结，帐实相符，月末按照银行对帐单编制银行存款调节表，对于未达帐项具体列明原因；

(3)负责有关支票的购领、使用挂号入册；

(4)负责有关财政收条、发票的开据、保管及挂号工作；

(5)负责有关税务、公积金及各类保障费用的缴交工作。

5.会计人员死守敬业爱岗、遵守熟悉律例、依法处事、客不美观合理、搞益处事、保守奥秘的职业道德。

二.帐务措置流程

处事中心按照《事业单元会计轨制》及财政部有关划定，设置会计科目、帐簿，执行局拟定的帐务措置流程，进行会计核算，编制会计报表及会计决算陈述。

三.内部牵制

1.编制凭证与收付款相分手；

2.资产什物的保管与凭证帐簿相分手，财政收条、发票的保管与财政（发票）专用章相分手；

3.往来结算与出纳岗位相分手，出纳不得兼管往来款的结算；

4.单元财政印章与负责人印章保管相分手，单元财政印章由主管会计保管，负责人印章由单元负责人或其授权人保管。

1.处事中心的一切收支纳入财政统一核算，严酷按照核准的预算和打算所划定的用途和开支规模节制支出，对于无预算、超预算的支出不打点。

2.处事中心的支出实施一支笔审批制。支出必需有经手、证实、部门负责人的签字，经单元负责人审批签字后才能报销，审批人自己的支出由本单元其他率领审批。审批人因外出可姑且委托其他率领审批，并通知财政部门。

3.支出必需有正当的凭证，搜罗廉价凭证和外来凭证。外来凭证要求内容完整，付款单元名称、付款日期、收款人（开票人）、物品名称（搜罗数目、规格、单价、金额）、收款单元财政专用章（发票专用章）缺一不成。对于不合规、不正当、不完整的原始凭证，财政部门拒绝受理，对于弄虚作假、严重违法的收支实时向单元率领陈述。

4.差盘费报销按照河南省《关于省直机关、事业单元工作人员差盘费开支的划定》及局有关打点法子划定的尺度执行，伙食津贴费的发放须有出差人的交通车票（自带车的供给交通费单据）交通或住宿发票，为鼓舞激励节约经费，若既无车票又无住宿发票，但确属公干出差，经有关人员证实，可按照尺度发放伙食津贴费，住宿津贴费不再发放。

5.电话费、培训费及医疗费的报销按照局及中心有关划定打点。

6.维修费（含车辆维修）：维修费的报销须同时供给维修申请单（零星水电抢修除外），维修申请单必需注明需要改换的零配件名称、数目、估量费用，经主管率领签字，要求一帐一结。

7.办公费：成批的办公用品除验收人（证实人）签字外，必需供给由收款单元盖章的物品清单或由经办人写明用品清单。

8.会议费：按照局有关划定，处事中心召开的会议尺度限额：每人天天170元，其中食宿费每人天天150元，印刷费、租场费、租车资及公杂费等每人天天20元。具体由经办人填写会议经费申请单报批。经办人凭申请单借支会议费，会议费原则上要求一会一结。

9.加班费：按照营业需要依据具体的划定、法子执行。

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