单位财务内部控制制度
（七）各部门应将领取的工资奖金实时发放到小我，于次月底前将签收单上交到财会部门，到时不交或迟交的要对经办人进行查核，上交财会部门的签收单不得使用复印件或复写件。
（八）银行对帐单必需由开户银行供给并加盖开户银行结算章，不得以复印件庖代。银行存款帐户余额必需与银行对帐单核对相符。如纷歧致、应查明原因：属于记帐错误的，应实时调整；属于未达帐项造成的、应编制银行存款余额调节表调节相符。
（九）财会主管人员理当按期或不按期地对库存现金、银行存款日志帐和银行对帐单进行抽查，每月不得少于二次发现问题实时措置、并将抽查功效记入《库存现金抽查簿》、《银行存款抽查簿》。
四、存货打点
（一）本轨制所称存货．是指在出产经营过程中为耗用或发卖而储存的各类有形资产，搜罗各类原材料、燃料、包装物、出产工具、低值耗品、委托加工物资、在产物、产制品和商品等。
（二）物资采购营业一律由部门归口打点。出产材料、工具由材料室采购、收发、挂号，办公用品、除出产工具以外的出产、糊口低值易耗品由总务采购、收发、挂号。并实施分级、分权打点。 材料物资的采购、验收、保管、核算、核准人员必需彼此分隔．不得由一人兼任。 材料物资采购必需贯彻“谁采购，谁负责”的原则，采购人员对采购材料物资的价钱、质量、数目、交货期及使用平安全过程负责。
材料物资采购过程中所发生的回扣必需实时上交单元财部门入帐。
（三）物资采购营业按以下贱程打点：
编制采购打算——主任审核核准——签定采购合同或和谈---供货---物资验收---货款结算。
（四）物资储蓄实施定量、定额打点，按照情形当令调整库存结构，实时改削储蓄定量、定额、达到合理储蓄，有用操作资金。
（五）按打算采购：各部门应按照出产打算和耗损定额确定物资需用量，编制打算上报，采购打算经财会、手艺等有关部门审核后报主主任核准。
（六）选定供给商。应成立选定供给商的集体抉择妄想机制或招标轨制，坚持比质比价采购原则。对属于路局划定的招标采购规模和达到批量尺度的物资，必需实施招标采购。对不具备招标采购前提的物资采购，应组成有关出产、手艺、物资、财会等部门人员介入的抉择妄想集体，对供给商的选择进行抉择妄想。对专用物资，必需到铁道部划定的定点出产厂家采购，不得采购、使用非定点厂产物。
（七）签定采购合同或和谈应由主任、财会及其他部门会同签定。会签部门应搜检合同是否严酷按照《合同法》和路局有关合同打点的划定，明晰双方的权力和义务；是否有授权核准人签字所购物资品种、数目、规格、金额是否与订购单相符；是否合适路局划定的采购权限；供货单元天资是否合适划定。
（八）供货：物资采购人员应督促供给商按照合同或和谈要求实时供货。
（九）验收：采购物资达到后，采购部门应实