“中华现代健身中心”创业计划

2089

第五年 2089

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*第一提的数据为预售会员数。

会员费的制定

基于9公里到12公里范围内竞争对手的价格数据、全国健身行业的价格数据及我们的市场调查，健身中心的收费选择了下列价格：

家庭会员费 个人会员费

首次入会费 300元

200元

每月会费 35元

20元

由于我们经营的地区内没有任何健身俱乐部提供协会比赛服务，我们只能参考公园区的价格。按不同类型的比赛，公园区的价格在250元到375元的范围多内。我们协商决定对所有类型的比赛都采用一致的收费标准：每个运动队300元。

财务收支及资债平衡预测条件

我们将贷款225万元用于建房，目前市场的商业利率为11%。据与银行界人士的交谈得知，我们需村出总投资的40%。中心管理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货、流动资金和开建费用。除此之外，我们还具有以下条件：

（1）会员费的计算将按上节所述的价格表。在第三年以后，预计每晚应有两场联赛比赛。这种估计是较为保守的，因为中心每晚可容纳三个或更多的联赛。

（2）对于滑冰场、小型高尔夫球场和游泳池的收入，我们是按本行业的平均销售的百分比而估算的。

（3）我们计划合同出租快餐部的场地，租费为每月4000元。为了吸引租凭者，我们头二年将保持固定租费，以后每年增加5%。

（4）练习室将以每小时30元出租，以后租费以5%的年率递增。

（5）管理费包括经理人员的工资、工资税和福利费用，每个管理人员的年工资为5万元。

（6）正式雇员的平均每小时工资为10元，临时雇员为每小时5元。

（7）操作费用预计为销售额的87%。

（8）所得税以利润的40%计算，每季付一次。

（9）土地费用65万元，建筑、设备费用390万元。按国家有关规定，我们彩双倍下降的方法计算建筑物的折量费用，时间为30年。建筑费用的估算咨询了建筑设计公司。

（10）这类综合性的体育健身中心的应收帐目平均为销售额的11%，存货应为销售额的2%。

（11）中心的预交费是各项保险费用。

（12）应付款将于30天内付清，这样我们可能得到折价优惠。

月收入表和财务变化的条件

（1）收入将以常值流入，这是由于72%的收入是来自于会员月费和合同租凭费。

（2）经营费用以常值按月积累，夏天提供较多的活动费用将由减少的联赛费用所抵消。

（3）收支平衡是按下列公式计算：

（实际收入×固定费用）/（实际收入-生产费用）

（4）贷款利息将按月交纳。

中华现代健身中心

收支预测表

　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

收入 　 　 　 　 　

会费 1,327,040

1,402,420

2,077,300

2,131,520

2,298,060

滑冰场 105,000

120,100

138,000

158,790

182,500

小型高尔夫球 90,000

97,000

107,000

118,000

130,000

游泳池 15,000

15,750

16,538

17,365

18,233

出租小卖部 48,000

48,000

53,000

55,000

58,000

食物和饮料 60,000

63,000

66,000

69,700

72,765

锻炼室 87,360

87,360

96,314

101,130

106,186

其他 95,175

100,833

106,865

113,297

120,159

总收入 1,827,575

1,934,463

2,661,017

2,764,802

2,985,903

直接花费 　 　 　 　 　

小型高尔夫球 13,707

14,508

19,958

20,736

22,394

小卖部 6,397

6,771

9,314

9,677

10,451

滑冰场 25,586

27,082

37,254

38,707

41,803

食物和饮料 47,517

54,165

74,508

77,414

83,605

锻炼室 9,321

9,866

13,571

14,100

15,228

其他 11,500

12,000

12,600

13,400

13,900

总直接花费 114,028

124,393

167,205

174,034

187,381

非直接花费 　 　 　 　 　

修理费 91,379

96,723

133,051

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