资金管理业务流程
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来源：http://www.qz26.com 办税指南 阅读：8111次
导读： 6 银行存款限额控制 6.1 按照分级管理的原则，股份公司财务部核定各分（子）公司银行存款限额（包括总限额，并分解为本部限额和其下属单位合计限额），各分（子）公司按照财务部核定的下属单位合计限额，分解核定下属单位的银行存款限额。财务部核定的各分（子）公司保留银行存款限额外的其他账户实行零存款管理。上级财务部门对下属单位的存款限额不定期进行抽查。 6.2 按照股份公司与银行和中国阳光财务有限公司签定的资金集中管理合作协议 书，各分（子）公司由银行自动或由分（子）公司自行将其本部银行账户超过限额的资金划到在中国阳光财务有限公司的账户。对于自动划款的，分（子）公司下属单位银行存款限额外资金，参照股份公司总部的办法办理。按照分级管 理的原则，对开通网上银行查询业务的主要结算账户，各级财务部门要利用网上银行手段定期跟踪管理，其他账户采用不定期的方式进行抽查。 7 编制月度和年度货币资金分析报告 7.1 各级财务部门编制月度和年度货币资金分析情况，报财务部门负责人审核。 8
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6 银行存款限额控制
6.1 按照分级管理的原则，股份公司财务部核定各分（子）公司银行存款限额（包括总限额，并分解为本部限额和其下属单位合计限额），各分（子）公司按照财务部核定的下属单位合计限额，分解核定下属单位的银行存款限额。财务部核定的各分（子）公司保留银行存款限额外的其他账户实行零存款管理。上级财务部门对下属单位的存款限额不定期进行抽查。
6.2 按照股份公司与银行和中国阳光财务有限公司签定的资金集中管理合作协议 书，各分（子）公司由银行自动或由分（子）公司自行将其本部银行账户超过限额的资金划到在中国阳光财务有限公司的账户。对于自动划款的，分（子）公司下属单位银行存款限额外资金，参照股份公司总部的办法办理。按照分级管 理的原则，对开通网上银行查询业务的主要结算账户，各级财务部门要利用网上银行手段定期跟踪管理，其他账户采用不定期的方式进行抽查。
7 编制月度和年度货币资金分析报告
7.1 各级财务部门编制月度和年度货币资金分析情况，报财务部门负责人审核。
8 货币资金管理考核
8.1 股份财务部按照股份公司下达的货币资金余额指标和银行存款限额指标，每月对分（子）公司进行检查，年末进行考核并提出建议。考核报告经财务部主任审核后报股份公司财务总监。
8.1.1 分公司财务部门对货币资金余额、银行存款限额等指标进行自检，并编制自检报告,自检报告由财务部门负责人审核。
8.2 各分（子）公司财务部门按照总部下达的货币资金余额指标和银行存款限额指标， 对分解给下属分（子）公司的指标每月进行检查，年末进行考核。考核报告经财务部门负责人审核后报总会计师。
6 银行存款限额控制
6.1 按照分级管理的原则，股份公司财务部核定各分（子）公司银行存款限额（包括总限额，并分解为本部限额和其下属单位合计限额），各分（子）公司按照财务部核定的下属单位合计限额，分解核定下属单位的银行存款限额。财务部核定的各分（子）公司保留银行存款限额外的其他账户实行零存款管理。上级财务部门对下属单位的存款限额不定期进行抽查。
6.2 按照股份公司与银行和中国阳光财务有限公司签定的资金集中管理合作协议 书，各分（子）公司由银行自动或由分（子）公司自行将其本部银行账户超过限额的资金划到在中国阳光财务有限公司的账户。对于自动划款的，分（子）公司下属单位银行存款限额外资金，参照股份公司总部的办法办理。按照分级管 理的原则，对开通网上银行查询业务的主要结算账户，各级财务部门要利用网上银行手段定期跟踪管理，其他账户采用不定期的方式进行抽查。
7 编制月度和年度货币资金分析报告
7.1 各级财务部门编制月度和年度货币资金分析情况，报财务部门负责人审核。
8 货币资金管理考核
8.1 股份财务部按照股份公司下达的货币资金余额指标和银行存款限额指标，每月对分（子）公司进行检查，年末进行考核并提出建议。考核报告经财务部主任审核后报股份公司财务总监。
8.1.1 分公司财务部门对货币资金余额、银行存款限额等指标进行自检，并编制自检报告,自检报告由财务部门负责人审核。
8.2 各分（子）公司财务部门按照总部下达的货币资金余额指标和银行存款限额指标， 对分解给下属分（子）公司的指标每月进行检查，年末进行考核。考核报告经财务部门负责人审核后报总会计师。
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