2017年证券从业考试《投资基金》精选习题(7)
7.计价错误的处理包括( )。
A.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正
B.当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告
C.当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人
D.基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
8.基金可以暂停估值的情形有( )。
A.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时
B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时
C.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的
D.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值
9.基金会计核算的内容主要包括( )
A.证券和衍生工具交易及其清算的核算
B.基金费用的核算
C.各类资产的利息核算
D.持有证券的上市公司行为的核算
10.基金持有证券的上市公司行为核算的内容有( )等。
A.红利
B.红股
C.新股
D.配股
11.基金投资风格分析主要有( )。
A.持仓集中度分析
B.基金持仓成本分析
C.基金持仓股本规模分析
D.基金持仓成长性分析
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三、判断题
1.我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。 ( )
2.非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值 ( )
3.QDII基金份额净值应当以人民币计算并披露。 ( )
4.海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因素决定的.并在相关的发行法律文件中明确。( )
5.基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按日计提，并于当日确认为费用。( )
6.要避免基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象，需要监管当局颁布更为详细的估值规则来规范估值行为，或者由独立的第三方来进行估值。 ( )
7.有的债券流动性很差，基金管理人可以连续少量买入以“制造”出较高的价格，从而提高基金的业绩，这就是价格操纵。 ( )
8.投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是交易性的。 ( )
9.基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。 ( )
10.对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。 ( )
11.一般来说，如果基金份额变动较大，则会对基金管理人的投资有不利影响。( )
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答案部分
一、单项选择题
1.
【正确答案】 D
【答案解析】 参见教材P184
2.
【正确答案】 B
【答案解析】 参见教材P173
3.
【正确答案】 C
【答案解析】 参见教材P176
4.
【正确答案】 B
【答案解析】 参见教材P173
5.
【正确答案】 D
【答案解析】 参见教材P186
6.
【正确答案】 B
【答案解析】 参见教材P179
7.
【正确答案】 C
【答案解析】 参见教材P180
8.
【正确答案】 C
【答案解析】 参见教材P181
9.
【正确答案】 D
【答案解析】 参见教材P175
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10.
【正确答案】 A
【答案解析】 参见教材P180
11.
【正确答案】 C
【答案解析】 参见教材P182
12.
【正确答案】 B
【答案解析】 参见教材P178
13.
【正确答案】 D
【答案解析】 参见教材P181—182
14.
【正确答案】 B
【答案解析】 参见教材P178
15.
【正确答案】 B
【答案解析】 参见教材P187
16.
【正确答案】 B
【答案解析】 参见教材P181
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二、多项选择题
1.
【正确答案】 ABCD
【答案解析】 参见教材P173—174
2.
【正确答案】 ABC
【答案解析】 参见教材P175
3.
【正确答案】 ABD
【答案解析】 参见教材P183—184
4.
【正确答案】 BCD
【答案解析】 参见教材P177
5.
【正确答案】 AC
【答案解析】 参见教材P182
6.
【正确答案】 ABD
【答案解析】 参见教材P185